Selbstständig als Musiker - das musst du beachten...

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Die Musik-Szene ist ein hartes Pflaster und es gibt keine Anleitung, um reich und berühmt zu werden. Aber es gibt gewisse Regeln und Strukturen, die dir dabei helfen, schneller ans Ziel zu kommen. Diese möchten wir dir hier mit auf den Weg geben.

Als Musiker:in dein eigenes Business zu starten, bietet dir die Chance, deine Leidenschaft für Musik zum Beruf zu machen. Wer dauerhaft Erfolg als selbstständige:r Musiker:in genießen will, muss Kreativität in strategische Bahnen lenken.

Vielleicht ist deine Musik aktuell schon ein attraktiver Zuverdienst und du fragst dich: 

• Ab wann muss ich eigentlich Steuern zahlen? 
• Bin ich als Musiker:in auch Unternehmer:in? 
• Was brauche ich für eine freiberufliche Tätigkeit als Musiker:in?
  

Solange dein Einkommen den Grundfreibetrag von 9.984 € nicht übersteigt, musst du keine Steuern zahlen. Du meinst es wirklich ernst mit der Musik und möchtest mehr als ein nettes Taschengeld verdienen? Dann solltest du deine Tätigkeit bei der zuständigen Behörde melden. Ab diesem Zeitpunkt kannst du deine freiberufliche Tätigkeit offiziell ausführen, ohne Angst vorm Finanzamt haben zu müssen. Alle weiteren Infos erfährst du im Text - lies weiter!

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Welche Stolpersteine warten bei der Existenzgründung als Musiker:in? 

Als Musiker:in musst du formal keine bestimmte Ausbildung vorweisen, wenn du dich selbstständig machen willst. Ohne musikalische Vorbildung wird es allerdings nicht funktionieren. Dein Talent ist das wichtigste Kriterium für deinen Erfolg als selbstständige:r Musiker:in. 

Du hast dich dazu entschlossen, die Musik zum Beruf zu machen? Dann führt der erste Weg zur Beratung für Gründer:innen. In Österreich ist das die WKO, in Deutschland die Agentur für Arbeit. Dort erfährst du alles zum Thema  “Selbstständigkeit” und lernst andere Freiberufler:innen kennen. 

Noch ein zusätzlicher Tipp: Erstelle einen Fahrplan, der dich von A nach B bringt, bevor du losläufst! Was möchtest du erreichen und welche Schritte sind dafür nötig? 

Diese Fragen können dich dabei unterstützen, die richtigen Schritte zu gehen: 

• Wie viel Umsatz mache ich bereits mit meiner Musik? 
• Wie viel Umsatz brauche ich, um davon leben zu können? 
• Welche zusätzlichen Einkommensquellen kommen für mich in Frage?
• Welche staatlichen Förderungen gibt es für Musiker, die gründen? 
• Sind Rücklagen vorhanden, für den Fall der Fälle? 

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Was muss ich tun, um Freiberufler:in zu werden?

Wenn du dich als Musiker:in selbstständig machst, wirst du vom Finanzamt als Freiberufler:in anerkannt. Das bringt den Vorteil mit sich, kein Gewerbe anmelden zu müssen. 

Ausnahme: Wer ein eigenes Tonstudio eröffnen will, muss ein Gewerbe anmelden.

Das Wichtigste über eine freiberufliche Tätigkeit auf einen Blick:

•       Für die Anmeldung deiner Freiberuflichkeit musst du lediglich ein formloses Schreiben an das Finanzamt weiterleiten.
•       Freiberufler:innen sind zwar von der Gewerbesteuer-, aber nicht von der Umsatzsteuer-pflicht befreit. Ausnahme: Freiberufler:innen, die nach der Kleinunternehmerregelung arbeiten, sind von der Umsatzsteuer befreit.
•       Als Freiberufler:in bist du krankenversicherungspflichtig. Ebenso solltest du an eine Unfall- sowie Berufsunfähigkeitsversicherung denken. Schließe eventuell auch eine gesetzliche und/ oder private Rentenvorsorge ab.
•       Die vielen Freiheiten, die du als Freiberufler:in genießt, sind mit einem hohen Maß an Eigenverantwortung verbunden.

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Was ändert sich bei deiner Krankenversicherung, wenn ich selbstständig bin?

ㅤAls Selbstständige:r bist du nicht mehr automatisch in deiner gesetzlichen Krankenkasse pflichtversichert. Du musst dich dort auf Antrag befreien lassen. Die künftige Beitragshöhe richtet sich zukünftig nach deinem Einkommen. Die Kosten für Selbstständige betragen in 2022 zwischen 2.400 € und 11.200 € jährlich (Mindest- und Höchstbeitrag inkl. Pflegepflichtversicherung).

Antrag bei der Künstlersozialversicherung stellen - so geht’s! 

Mit der selbstständigen Tätigkeit als Musiker:in ergibt sich in Deutschland die Chance auf eine Mitgliedschaft in der KSV (Künstlersozialversicherung). Ein Antrag auf Mitgliedschaft sollte auf jeden Fall gestellt werden.

Sollte er genehmigt werden, so zahlen freiberufliche Musiker:innen nur die Hälfte der Beiträge für die Kranken-, Pflege- und Sozialversicherung. Andernfalls ist es für Selbstständige üblich, alle Beiträge für die Sozialversicherung zu 100 % selbst aufbringen zu müssen.

Deutsche Sozialversicherung

Die Sozialversicherung ist für alle Freiberufler:innen, außer für Künstler:innen und Publizist:innen eine private Angelegenheit.

Schweizerische Sozialversicherung

Den/die Freiberufler:in nach deutschem Verständnis gibt es im schweizerischen Recht nicht. Deutsche Freelancer werden in der Schweiz nicht direkt als Selbstständige anerkannt, sie müssen ihre selbstständige Tätigkeit erst nachweisen und durch die schweizerische AHV bestätigen lassen. Selbständig Erwerbende und Freischaffende können sich freiwillig versichern.

1. B. AHV, ALV, Krankenversicherung

Österreichische Sozialversicherung:

Die bisher bei der Sozialversicherungsanstalt der gewerblichen Wirtschaft (SVA) versicherten Gewerbetreibenden und Freiberufler sind bei der neuen Sozialversicherungsanstalt für Selbständige (SVS) versichert.

Wichtige Versicherungen und Vorsorgen

•         Rechtsschutzversicherung
•         Unfallversicherung
•         Berufsunfähigkeit
•         Zusatzrente
•         Berufshaftpflicht

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Welche rechtlichen Rahmenbedingungen muss ich bei Auftritten beachten?

Wer Auftritte in Clubs bzw. an öffentlichen Orten plant, muss je nach musikalischer Grundlage die Richtlinien der GEMA beachten. Die Gesellschaft für musikalische Aufführungs- und mechanische Vervielfältigungsrechte bietet 86 Einzeltarife an, die für selbstständige Musiker:innen in Betracht kommen können.

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Mit welchen Steuern muss ich als Musiker:in rechnen?

Welche Steuern du zahlen musst, hängt von den persönlichen Verhältnissen, der Art der Tätigkeit und der Höhe der Einkünfte bzw. Umsätze ab.

•         Einkommenssteuer
•         Körperschaftsteuer (nur bei einer GmbH)
•         Lohnsteuer (bei Arbeitnehmern, wird auf die Einkommensteuer angerechnet),
•         Solidaritätszuschlag,
•         Kirchensteuer
•         Gewerbesteuer (nur bei einer GmbH)
•         Umsatzsteuer (wenn keine Kleinunternehmerregelung greift > als 24.500 jährlich)

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Wie viel muss ein:e Musiker:in verdienen um gut leben zu können? 

Durch die große Bandbreite an möglichen Tätigkeiten als selbstständige:r Musiker:in ist es schwierig, einen konkreten Verdienst anzugeben. Letztlich muss jede:r Existenzgründer:in aus der eigenen Lebenssituation und -planung heraus beantworten, mit welchem (perspektivischen) Gehaltsniveau er/sie glücklich ist.

Im Internet wird als Musiker:in ein Durchschnittsgehalt von 40.300 € angegeben. Die Gehaltsspanne als Musiker:in liegt zwischen 33.600 € und 49.500 €. Für einen Job als Musiker:in gibt es in Hamburg, Frankfurt am Main und Stuttgart besonders viele offene Jobangebote.

Ebenfalls zu bedenken: Wenn ihr eine vierköpfige Band seit, müsst ihr das vierfache verdienen, damit jeder einzelne davon leben kann. 

Sind Topverdiener:innen unter den Musiker:innen, die wir kennen?

Helene Fischer zählt beispielsweise weltweit zu den Bestverdienern. Ihr Vermögen wird heute auf etwa 40 Millionen Euro geschätzt. 

Eine der erfolgreichsten Künstlerinnen, der letzten 16 Jahre ist auch Andrea Berg. Ihr Best Of Album katapultierte die Sängerin an die Spitze der Bestverdiener-Charts. Andrea Berg schaffte es in der Kategorie „Schlager“ in das Topverdiener-Ranking und spielte insgesamt mehr als drei Mal so viel ein wie Eminem, der das Genre „Hip Hop“ anführt.

Im internationalen Bereich finden wir Dr. Dre (950 Millionen Dollar) und Taylor Swift (825 Millionen Dollar) als Topverdiener. Adele steht im Ranking ebenfalls ganz weit oben. Ihre Einnahmen beziffern sich auf 5.266.260 Euro. 

Robbie Williams folgt mit Einnahmen in Höhe von 4.417.200 Euro. Spannend ist auch, dass Peter Fox in der Kategorie Hip Hop ebenfalls den zweiten Platz belegen konnte. Das erfolgreichste Album der letzten 16 Jahre ist „Stadtaffe“.

Insgesamt konnte Peter Fox mit dem Verkauf der Alben und Singles bisher 2.477.295 Euro einnehmen. Als reichste Band der Welt gilt U2, die den Umsatzweltrekord halten. 

Die zehn bestbezahltesten Musiker:innen des Jahrzehnts

Die Musikindustrie und auch die Einnahmen der Musik-Stars befinden sich in einem stetigen Wandel, der vor allem vom technischen Fortschritt abhängig ist: Momentan wächst vor allem der Streaming-Markt. Physische Tonträger verlieren immer mehr an Bedeutung.

Die Einnahmequellen der Musiker wurden in diesem Jahr extrem abhängig von der neuartigen Lungenkrankheit Covid-19, denn dadurch mussten viele Festivals, Konzerte und Auftritte abgesagt werden.

Wie viel verdienen die Musik-Stars dieser Welt?

Bei den genannten Zahlen handelt es sich um Schätzungen. Die Zahlen geben keine genaue Auskunft über den Verdienst der einzelnen Musiker:innen. Sie geben aber einen guten Einblick, wie viel die Stars der einzelnen Genres auf nationaler und internationaler Ebene verdienen.

Diese Angaben stützen sich auf das Wirtschaftsmagazin Forbes, welches regelmäßig die Einkommen von Stars aus verschiedenen Branchen berechnet und seine Quellen offen zeigt. Nennenswert ist, dass der Anteil der Musiker:innen am gesamten Umsatz der Musikindustrie minimal ist.

Laut Forbes haben die zehn bestbezahlten Musiker:innen des Jahrzehnts alle über eine halbe Milliarde Dollar verdient. ㅤ

1.       Dr. Dre: 950$ Mio.
2.       Taylor Swift: 825$ Mio
3.       Beyoncé: 685$ Mio.
4.       U2: 675$ Mio.
5.       Diddy: 605$ Mio.
6.       Elton John: 950$ Mio.
7.       Jay-Z: 560$ Mio.
8.       Paul McCartney: 535$ Mio.
9.       Katy Perry: 530$ Mio.
10.       Lady Gaga: 500$ Mio.

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 Es sind Musiker:innen, die ihr Geld auf dem „typischen“ Weg erhalten haben, das heißt durch:

•         Auftritte
•         Musikstreaming
•         Song- und Albumverkäufe
•         Sponsoringverträge
•         sowie dem Verkauf von Fanartikeln etc.

Es gibt auch solche, die einen großen Teil ihres Einkommens durch andere Einnahmequellen verdient haben. So errechnet sich beispielsweise Dr. Dre`s Umsatz in Höhe von 950 Milliarden Dollar zu ungefähr zwei Drittel aus seiner zwanzigprozentigen Beteiligung am Kopfhörerhersteller Beats, den Apple 2014 für ca. drei Milliarden Dollar kaufte.

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FAQ’s für Musiker:innen - häufig gestellte Fragen: 

Was ist Fair Pay und was bringt es Musiker:innen wirklich? 

Seit Herbst 2020 vertritt der Österreichische Musikrat im „Forum Fairness“ die Sparte Musik. Zu folgenden Themen werden Lösungen für Musiker:innen erarbeitet:

•       faire Löhne
•       faire Gagen
•       faire Arbeitsbedingungen
•       eine faire soziale Absicherung für Musikschaffende

Honorarnote für Musiker:innen

Unter einer Honorarnote versteht man in Österreich eine Art des Beleges, der vermehrt im Bereich der freiberuflichen Tätigkeit (z.B. Musiker, Fitnesstrainer, etc.) zur Anwendung kommt. Mit Ausstellung einer Honorarnote werden Dienstleistungen oder Leistungen aufgelistet und abgerechnet. Rechnungen werden von Gewerbetreibenden, also “klassischen” Firmen ausgestellt.

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Was bedeutet wirtschaftliche Selbstständigkeit?

Wirtschaftliche Selbständigkeit heißt, dass der Betrieb in seiner geschäftlichen Tätigkeit, Leitung und Organisation über eine gewisse Autonomie verfügt.

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Was ist ein:e Hobbykünstler:in?

Was sind Betätigungen mit Liebhabereivermutung? Es sind Tätigkeiten, die sehr eng mit privaten Interessen und Hobbys in Verbindung stehen (Pferdezucht, Hobbymusiker, Vermietung einer Segeljacht etc.).

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Wann ist man freischaffende:r Musiker:in?

Freischaffende sind die, die in selbständiger Leistung Werke produzieren, ohne dass sie in einem abhängigen Arbeitsverhältnis stehen.

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Ab wann gilt man als Berufsmusiker:in?

Als Berufsmusiker:in gilt, wer seinen Lebensunterhalt ausschließlich oder überwiegend aus der Musik erwirtschaftet.

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Kann Musikunterricht, z.B. Klavierunterricht steuerlich abgesetzt werden?

Kosten für individuellen Privatunterricht, Musikunterricht, Sportvereine, Ferienkurse und Nachhilfeunterricht sind in der Steuerklärung nicht absetzbar.

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Sind Musiker:innen umsatzsteuerpflichtig?

Umsatzsteuerpflichtig sind nur spezielle Einnahmequellen, wie bezahlte Autogrammstunden, Merchandise-Einnahmen und so weiter. Musiker:innen können auf Antrag hiervon befreit werden.

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Ist ein:e Musikproduzent:in Freiberufler:in?

Wenn du als Musiker:in ein eigenes Tonstudio eröffnest oder ein Label gründest, musst du in der Regel ein Gewerbe anmelden.

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Muss ein:e DJ(ane) ein Gewerbe anmelden?

Wenn Du für Deine Auftritte als DJ(ane) Geld erhältst, dann handelst Du gewerblich. In diesem Fall musst Du Deine Einnahmen bei Deiner Steuererklärung angeben und versteuern. Wenn Du Deine Tätigkeit auch in Zukunft regelmäßig ausübst, um Gewinn zu erzielen, dann musst Du ein Gewerbe anmelden.

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Was ist der Veranlagungsfreibetrag?

Beträgt das gesamte Jahreseinkommen, in dem lohnsteuerpflichtige Einkünfte enthalten sind, mehr als 12.000 Euro und übersteigen die nicht lohnsteuerpflichtigen Einkünfte den Betrag von 730 Euro (Veranlagungsfreibetrag), so besteht eine Erklärungspflicht.

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ㅤMüssen Musiker:innen die Gage versteuern?

Bei einer Gage von bis zu 250 Euro brutto fällt keine Einkommensteuer an: Der deutsche Gesetzgeber hat im EStG geringe Gagen speziell für Darbietungen von der Besteuerung ausgenommen: Bei einer Bruttogage von maximal 250 Euro je Darbietung gilt ein Steuersatz von 0 %, also faktisch Steuerfreiheit.

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Muss eine Band angemeldet werden?

Um freiberuflich tätig sein zu dürfen, benötigst weder Du noch deine Band einen Gewerbeschein. Vertreibt deine Band hingegen Fanartikel, zählt dies als Gewerbe und ihr müsst es auch als solches anmelden. Bei einer gewerblichen Tätigkeit ist eine Gewerbeanmeldung beim örtlichen Gewerbeamt vorzunehmen. Bei einer freiberuflichen Tätigkeit erfolgt die Meldung beim zuständigen Finanzamt.

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Wie kann ich Musik ohne Label veröffentlichen?

Hier kommen die sogenannten Digitalvertriebe, wie z.B. Beispiel Spotify oder Amazon Musik uvm., ins Spiel. Dank dieser ist es möglich, auch ohne Label, deine Musik auf den großen Musikportalen zu promoten. Sie vermarkten deine Musik auf den Download- und Streaming-Plattformen im Internet.